Ип как работник ооо

Как писать должность ип в документах – Ваш дополнительный заработок

Обычно, открывая личный бизнес, начинающие коммерсанты не всегда четко понимают, какой должностью ИП в документах следует как-то обозначить официальный статус.

Возможно ли определить на директорский пост непосредственно самого себя со всеми, вытекающими отсюда результатами: учетной записью в трудовой книжке, начислением заработной платы и подтверждением пенсионного трудового стажа? Правильный ответ на этот актуальный вопрос расписан в действующем законодательстве, где отмечены служебные обязанности и трудовые права частного предпринимателя.

Должность индивидуального предпринимателя

Двадцать третья глава Гражданского кодекса гласит, что человеческий индивидуум изначально имеет конституционное право официально открыть собственное дело в абсолютно любой сфере и области, не регистрируясь как чисто юридическое лицо.

После юридического оформления официальных документов в налоговой государственной инспекции новоявленному коммерсанту обычно присваивается почетное звание индивидуальный предприниматель, то есть физическое лицо.

С этого благословенного времени его факсимиле будет успешно выступать в качестве полного наименования фирмы или любого ее филиала. Действующее законодательство не приветствует человеческое желание частного индивидуального предпринимателя четко обозначить свою компанию ярким официальным названием.

В официальных документах традиционно считается наименование строго обязательным для сугубо юридических лиц и соответственно связывать официальное название юридической фирмы с общим характером ее трудовой деятельности.

Нюансы работы исполнительного директора

Дополнительно требуется пояснить, что квалификация, широкий круг служебных обязанностей и правильное рассмотрение вопросов, за которые обычно несет ответственность работник компании, несколько отличаются у предпринимателей, зарегистрированных как физическое лицо и на предприятии (юридическое лицо).

Индивидуальный предприниматель, хотя и не является юридическим лицом, однако изначально имеет государственную регистрацию и занимается бизнесом в законном установленном порядке.

Все вышеперечисленные действия могут совершаться на основании документа и только с согласия работодателя. Он может учредить в штате должность управляющего, однако ее отличие от работы директора в ООО будет заключаться в тех функциях , которые возложены на сотрудника. Этот пост скорее будет отвечать профессии менеджера или руководителя отделом.

Общий трудовой стаж включает в себя любую коммерческую деятельность, а пенсионный фонд производит начисление пенсии по факту своевременной выплаты страховых взносов.

Индивидуальный предприниматель в соответствии с законодательством обязан вносить записи в трудовые книжки всех сотрудников, принятых им на работу.

Совмещение трудовой деятельности и ведения собственного бизнеса

Что необходимо для полноценного успешного выполнения работником должностных обязанностей директора:

  • издание приказа о специальном назначении;
  • официальное подписание трудового соглашения;
  • составление служебной подробной инструкции;
  • юридическое оформление доверенности.

После всех проделанных действий управляющий имеет право приниматься за основную работу и регулярно получать трудовое вознаграждение.

Трудовая деятельность по индивидуальному предпринимательству не подразумевает обязательное начисление заработной платы и ее выплаты, поэтому официальная регистрация ИП не включает право быть доверительным управляющим своей компании и регулярно получать денежное вознаграждение в виде заработной платы.

Действующее законодательство указывает на то, что предприниматель в состоянии совмещать успешное ведение бизнеса с образцовым выполнением трудовых и должностных обязанностей на государственном или частном предприятии, официально занимая там абсолютно любую должность и получая заработную плату.

Время, которое остается не занятым, можно всецело посвятить основному занятию индивидуальной трудовой деятельностью, официальная регистрация которой подразумевает реальную возможность нанимать как квалифицированных рабочих, так и сотрудника на директорскую должность.

Правильное рациональное распределение служебных обязанностей между работниками частного предприятия дает возможность ИП использовать освободившееся время на дальнейшее развитие собственного бизнеса, коммерческую рекламу, активный поиск новых крупных заказчиков и торговых партнеров.

В чем риски передачи ИП полномочий по управлению

Казалось бы, такой вариант сотрудничества выгоден обеим сторонам – ООО и его управляющему в статусе ИП. И в конечном счете, приносит пользу не только бизнесу, но и государству. Если организация под управлением ИП работает успешно, она будет платить больше налогов и поднимет зарплаты своим работникам.

Однако такую возможность стали активно использовать так называемые налоговые оптимизаторы. И одна из популярных схем выглядит так: участник общества с ограниченной ответственностью регистрируется в качестве ИП и получает за свои услуги значительное вознаграждение. Проще говоря, выводит деньги из ООО, не платя налог на дивиденды.

Особенно заметным это выглядит на фоне убытков или низкой прибыли компании. Например, годовой доход общества составил 10 млн рублей, из которых 9 млн рублей – оплата услуг управляющего-ИП. Разумеется, никакой деловой цели, направленной на развитие бизнеса, здесь нет. И трактуется такая ситуация налоговыми органами однозначно – как нарушение законодательства.

Кроме того, есть риск, что ИФНС признает отношения с управляющим-ИП трудовыми, а не гражданско-правовыми. За это есть отдельная санкция по статье 5.27 КоАП РФ – для юридических лиц размер штрафа составляет от 50 до 100 тысяч рублей. А еще ООО будет должно перечислить страховые взносы на сумму вознаграждения (которое в таком случае будет признано зарплатой) и перечислить НДФЛ.

Стандартный налоговый режим

В тех случаях, когда предприниматель останавливает свой выбор на стандартном налоговом режиме, он должен в указанный срок представлять в налоговые органы следующие документы:

Декларация в форме 3-НДФЛ:

  • представляют в срок до 30 апреля;
  • перечисление налога по итогам года осуществляется до 15 июля;
  • заполнение и сдача декларации возможны в бумажном и в электронном виде.

ИНН ИП – основной документ, но что еще ему необходимо?

Декларация, имеющая форму 4-НДФЛ:

  • предъявляется в том случае, если вы имели доходы от предпринимательской деятельности в течение года;
  • сдается не позже 5 дней после завершения того месяца, когда были получены эти доходы.

Декларация по НДС:

  • сдается до 25 числа, которое следует за истекшим кварталом;
  • принимается на сдачу исключительно в виде электронного документа;
  • оплата по налогу перечисляется каждый квартал.

Книга покупок НДС. Речь идет о примерах отражения записей по книгам продаж и счетам-фактурам, где отмечаются коды видов операций.

Так называемая книга по учету хозяйственных операций, расходов и доходов — КУДиР.

Документы, необходимые для ИП, зависят от многих нюансов. Налоговый режим по отчетности считается наиболее простым в понимании. Но он не всегда оказывается выгодным. Для упрощения деятельности малых предпринимателей законодательство Российской Федерации ввело различные налоговые режимы. Рассмотрим их ниже.

Лайфхаки при оформлении управляющего индивидуального предпринимателя в качестве директора ООО

  1. Все взаимоотношения между управляющим-ИП и ООО должны быть оформлены документально. Отчеты управляющего ИП должны содержать сведения о фактическом объеме и характере проделанной работы. Перед управляющим должны быть поставлены конкретные задачи и цели, которые он должен выполнить на этой должности. Например, Вы можете заключить договор об управлении, предусмотрев обязанность управляющего в виде увеличения дохода компании с 70 млн до 150 млн руб.
  2. Виды деятельности по ОКВЭД индивидуального предпринимателя должны содержать управленческие функций.
  3. Финансовое участие общества должно ограничиваться только выплатой вознаграждения управляющему индивидуальному предпринимателю. Вознаграждение управляющего ИП должно напрямую зависеть от финансовых результатов организации. Нет прибыли — нет и оплаты. Это основное различие между управляющим ИП и директором, который работает за оклад.
  4. Для осуществления своей трудовой деятельности в качестве управляющего, индивидуальный предприниматель должен нести соответствующие траты, например, канцтовары, оргтехника, арендная плата, представительские расходы.
  5. Для минимизации негативных последствий необходимо оформить договор управления так, чтобы его положения максимально отличались от трудового договора.
  6. Вознаграждение управляющего индивидуально предпринимателя не должно быть завышенным или фиксированным, например, варьироваться в зависимости от реальной прибыли юридического лица.
  7. Договор с управляющим не должен содержать трудовые гарантии или предоставление соц.пакета, например, оплачиваемый больничный, гарантированный отпуск, условия премирования, сверхурочные компенсационные выплаты и прочие.
  8. Договор-управления должен содержать разумную деловую и экономическую цель, планируемый результат, например, выход на некоторую прибыль, стабилизация финансового положения и т. д.
  9. Устав юридического лица, как и договор-управления не должны содержать упоминания о контроле над работой управляющего органа со стороны учредителей или участников общества, в т.ч. и дисциплинарную ответственность за ненадлежащее выполнение обязанностей.
  10. Управляющий индивидуальный предприниматель не вносится в штатное расписание юридического лица и он не должен соблюдать внутренний трудовой распорядок дня.
  11. Договор не должен свидетельствовать о том, что управляющий — номинальный. Реальный управляющим действительно управляет и в случае налоговой проверки он должен быть готов дать разъяснения по своей работе.
  12. Договор должен быть ограничен сроком. В теории, законодательство не запрещает заключать бессрочные договоры с управляющим, но на практике бессрочный — значит трудовой. Поэтому заключайте договор на один год и перезаключайте при необходимости.

Отметим такой факт. Исходя из практики сегодня, желательно чтобы управляющий-индивидуальный предприниматель являлся управленцем различных фирм, не связанных между собой коммерческой деятельностью или взаимозависимостью. Тем самым Вы исключите подозрение налоговых инспекторов в минимизации налоговых обязательств Вашего конкретного бизнеса. При грамотном подходе, управляющий индивидуальный предприниматель является законным способом снижения налогов и получения легальной наличности.

@garant_ooo

Как оформить работника в ИП?

Чтобы ИП имел возможность оформлять на работу сотрудников, требуется регистрация в Пенсионном фонде его как работодателя. Если деятельность основана на патенте, тогда нанять для сотрудничества в качестве работников вы можете не более пяти человек. Перед тем, как нанимать персонал по трудовому договору, ознакомьтесь с профильным законодательством, чтобы избежать неточностей и неприятностей, связанных с оформлением документации по кадрам.

В случае, если самостоятельно справиться с принятием работника вы не можете, можно обратиться к специалисту, который поможет вам с этим вопросом. С ним можно будет сотрудничать посредством контракта на обслуживание, если он также является ИП.

Кто может быть работодателем

Работодателями в трудовых отношениях могут быть как юридические, так и физические лица. Причём, Трудовой кодекс различает обычное физическое лицо и индивидуального предпринимателя, наделяя их разными правами и обязанностями. 

Так, обычное физлицо может заключить трудовой договор с домашним персоналом или с другим исполнителем в целях личного обслуживания. Однако заносить запись о приёме на работу в трудовую книжку такой работодатель не имеет права. До 2006 года этого права не было и у предпринимателей, поэтому и возникал вопрос: «Может ли ИП нанимать работников»?

В 2021 году ответ на этот вопрос, конечно, положительный. Принимая сотрудника на работу в ИП, предприниматель несёт те же самые обязанности работодателя, что и организация, за небольшим исключением. Например, выплачивать компенсацию по сокращению штата обязаны только работодатели-юридические лица.

ИП – это не организация

При регистрации ИП не образуется юридическое лицо, раньше даже аббревиатура этой правовой формы была соответствующая – ПБОЮЛ (предприниматель без образования юридического лица).

Бизнес в формате ИП неразрывно связан с конкретным человеком, поэтому его нельзя продать или передать в наследство, как цельный имущественный комплекс. После регистрации предприниматель продолжает пользоваться всеми гражданскими правами, которые у него были до этого.

К физическому лицу, который занимается собственным бизнесом, предъявляется меньше требований, чем к юридическому. Например, индивидуальные предприниматели пользуются дополнительными налоговыми льготами, которых нет у ООО. А административные штрафы на ИП в несколько раз ниже, чем для организаций.

Тем не менее, надо знать, что в административных правоотношениях индивидуальный предприниматель приравнивается к должностному лицу (статья 2.5 КоАП РФ), т.е. спрос с него больше, чем с физического лица.

Положительные стороны

Кроме налоговых послаблений, права индивидуального предпринимателя позволяют распоряжатся всей прибылью на своё усмотрение. В случае с юридическими лицами учредитель получает дивиденды, причем не ежемесячно, а только в определенные периоды: год, квартал или шесть месяцев. Кроме того, различные проверяющие органы относятся к ИП более лояльно ввиду пониженных требований и штрафных санкций к подобным организациям.

Упрощена и регистрация индивидуального предпринимателя, она является максимально быстрой и дешевой по сравнению с другими организационно-правовыми формами и требует наименьшего количества документов.

Порядок назначения ИП руководителем ООО

Несмотря на то, что в качестве директора исполнительного органа управления юридического лица, в большинстве случаев назначаются физические лица, любой предприниматель также может быть им, без каких либо ограничений. Сразу нужно отметить, что в ООО иногда бывают должности как генерального, так и простого директора по каким либо вопросам.

Если штатное расписание, предусматривает штатную должность генерального директора и его заместителей (директоров) по различным направлениям, то процесс назначения генерального, предусматривается законами регулирующими функционирование ООО, и его органов управления. Остальные заместители назначаются приказами по кадрам, которые выдаются генеральным директором. То есть ИП, который идет на должность зама, будет выполнять свои трудовые обязанности, о которых рассказано выше. Следует также отметить, что органы управления юридическим лицом состоят из исполнительного, которым руководит директор или управляющий, и общего собрания акционеров (можно сказать законодательного).

Теперь нужно перейти к порядку назначения предпринимателя генеральным директором, либо простым директором (если штатное расписание предусматривает наличие одного руководителя), оно будет следующим:

  • собрание акционеров предприятия принимает решение, о назначении генеральным или простым директором предпринимателя, и утверждает это специальным протоколом общего собрания;
  • после этого глава общего собрания, выдает приказ, в котором назначает ИП на должность, и передает ему полномочия руководителя исполнительного органа юридического лица, и человек приступает к исполнению своих обязанностей.

С этого момента на такое физическое лицо распространяются следующие нормативно правовые акты:

  • трудовой кодекс, который регулирует процесс инструктажей, оформление материальной и иной ответственности, выплату зарплаты, предоставление отпусков и больничных, выплату зарплаты и иных начислений;
  • налоговый кодекс, предусматривающий обязательные отчисления в бюджет, в виде налогов и сборов;
  • специальное корпоративное законодательство, регулирующее процесс назначение и увольнение директора с должности.

Теперь можно рассмотреть такие специфические трудовые правоотношения, как назначение ИП управляющим исполнительного органа юридического лица.

По желанию, индивидуального предпринимателя, общее собрание, своим решением может назначить ИП управляющим, и он будет руководить органом юридического лица, как директор. Но тут есть некоторые особенности состоящие в следующем:

  • такое назначение также происходит по решению собрания акционеров;
  • с таким предпринимателем подписывается специальный гражданско-правовой договор, в который прописывается то что может делать ИП будучи управляющим, и что не может, то есть права и обязанности, а также указывается степень материальной и иной ответственности, а также основания для досрочного разрыва такого договора, и способы его продления;
  • каждая сторона может вносить изменения в такой гражданско-правовой договор;
  • с момента начала выполнения обязанностей, ИП получает зарплату, премиальные и другие выплаты, которые позиционируются как личный доход предпринимателя, именно от предпринимательской деятельности, и он сам за себя платит налоги.

Такие трудовые отношения, уже будут регулироваться нормами налогового кодекса, который устанавливает процесс и количество уплаты налогов ИП, а также гражданским кодексом, который устанавливает права и обязанности лиц, которые заключили между собой гражданско-правовой договор. Нормы трудового кодекса, на вышеуказанные отношения не распространяются.

Важно знать, что налоговая инспекция, видя гражданско-правовой договор, может заподозрить такое ООО в уклонении уплаты от налогов, что приведет к подаче искового заявления в суд, о их недоимке и последующего принудительного взыскания. Но предприятие может обосновать свою позицию, и выиграть суд, если докажет что действовало правомерно, и не пыталась уклоняться от налогов

Любой ИП работник ООО, должен понимать, что на него начинают распространяться не только правовые нормы регулирующие деятельность предпринимателя, но и трудовой кодекс, а также специальное законодательство, на основании которого происходит увольнение и принятие на работу.

Кто отвечает за все

Иногда собственник хочет полностью устраниться от бизнеса и получать с него только доход, а весь груз принятия решений, последствия этого переложить на другое лицо. Однако сделать этого не получится. Ответственность перед третьими лица за свою деятельность предприниматель несет сам, в том числе и за действия топ-менеджмента.

Директор несет ответственность за свои нарушения перед нанявшим его бизнесменом. Если он не исполнит должностные обязанности, предприниматель сможет, например, лишить его премии или уволить. И если из-за его действий бизнес потерпит крах, вся долговая нагрузка ляжет на плечи ИП.

Материал в тему: как ИП принимать на работу сотрудников.

Причем по закону имущество такого гражданина не делится на «частное» и «предпринимательское». Это значит, что долги по налогам ИП могут быть взысканы за счет средств на личном счете (вкладе) гражданина.

Если предприниматель посчитает, что необходимо нанять топ-менеджера и наделить его широким кругом полномочий, ему следует тщательно отбирать кандидатуру. Полную свободу действий можно поручить только проверенному человеку, иначе есть риск провалить бизнес и лишиться имущества.

Какие претензии можно ожидать от ФНС, если в ООО управляющий-ИП

Разумеется, главная претензия от налоговиков – это недоплата в бюджет. Если ФНС посчитает, что договор с управляющим-ИП на самом деле подменяет реальные трудовые отношения сторон, то стоит ожидать:

  • доначисления НФДЛ и взносов, как с зарплаты;
  • отказ принимать в расходах ООО вознаграждение управляющего, а это увеличивает налоговую базу;
  • штраф по статье 5.27 КоАП РФ – от 50 до 100 тысяч рублей.

Самого ИП в покое тоже не оставят, будут проверять, куда он направляет вознаграждение, полученное за услуги по управлению. Ведь вариант управляющего в ООО используется не только для экономии взносов на его зарплате, но и для вывода прибыли для учредителей. Если будет доказана связь собственников компании и индивидуального предпринимателя, то проверят и то, как удерживается НДФЛ с дивидендов.

Как правильно вносить изменения (исправлять)?

Если есть надобность в вписании изменений или исправлении, то стоит это делать максимально аккуратно. Если дело касается смены ФИО, то измененные данные следует зачеркнуть, а на левой стороне главного разворота написать на основании какого документа было выполнено действие, например, смена фамилии по свидетельству о заключении брака.

Если же нужно изменить запись в строке, где указаны данные о работе, то необходимо следующим пунктом указать, что запись неверна, а еще одним следующим пунктом переписать исправление. Например: «№2. 26.07.2015. Пункт №1 является недействительным. №3 ИП Морозова. Присвоена грамота за подготовку и проведение мероприятия».

Все записи заверяются печатью и подписью руководителя.

Деятельность ИП и его правовой статус

Наименование «ИП» является особым статусом бизнесмена. При этом он остаётся физическим лицом, так как не образует юридического. В глазах закона предпринимательская деятельность не считается трудовой, не предусматривает оформления договора с самим собой, а также начисления заработной платы и налогов, сборов с неё (объектом налогообложения ИП является выручка).

Предприниматель обязан:

  • подчиняться действующему законодательству;
  • вести учёт своей финансовой деятельности (согласно требованиям выбранной системы налогообложения) и предоставлять по ней отчётность в соответствующие инстанции;
  • исчислять и своевременно платить налоги и сборы;
  • нести личную ответственность за свои действия;
  • использовать труд наёмных работников, оформляя их деятельность официально.

При этом есть и ограничения, в частности, касающиеся должности руководителя. Если учредитель ЮЛ может официально занимать должность руководителя (директора) своего предприятия, то предприниматель – нет. Какая тогда должность у ИП, возглавляющего собственный бизнес?  Правовой статус ИП и является его официальным званием. Соответственно, бизнесмен не может назначать себя официальным руководителем, тем более с упоминанием этой должности в финансовых документах.

Даже если ИП хочет дать название своему бизнесу, то и при регистрации, и на печати (если таковая используется), и в любых официальных бумагах всё равно указывается ИП с фамилией, именем и отчеством. А наименование фирмы является простой условностью, так как использование предпринимателями названий в строгой документации запрещено законом!

Заключение договоров

Очень часто начинающие бизнесмены сталкиваются с проблемами, касающихся формулировок в договорах. Это вполне нормальное явление, ведь не каждый бизнесмен обладает необходимыми навыками документоведения или юридическим образованием. Однако здесь нет ничего сложного. К примеру, при заключении договора сторона ИП будет именоваться примерно следующим образом: «Индивидуальный предприниматель в лице ФИО», а далее будут обозначены другие участники и условия контракта. В случае каких-либо трудностей лучше обратиться к специалистам, это поможет сэкономить время, затраченное на самостоятельное изучение всех аспектов составления бумаг. Также следует внимательно изучать все условия, которые указывают контрагенты, это поможет снизить риски, связанные со сроками исполнения, оплатой и другими возможными факторами.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector